企业财务报表阅读与分析
课程背景：
您是否对财务报表的数据头痛？您是否拿到财务报表却不知从何看起？你是否只是关注企业利润而不会分析利润从何而来？你是否清楚企业存在哪些风险？
财务报表就是企业的“听诊器”,在密密麻麻的数据背后所包含的是企业经营状况与潜在的风险。那该如何从这些大量的财务数据中发掘出企业的秘密? 如何透视三大报表来直视企业所隐藏的玄机？各种财务分析方法要怎样融入日常实战之中？投资人要如何明察秋毫报表中存在的盈利预测陷阱？
该课程旨在让参与培训人员掌握会计三大报表的阅读和分析，理解隐藏在数据背后的企业财务信息,建立清晰的成本控制意识,并强化现金流意识,提高资金运作效率,从财务角度出发,为管理者、决策者和投资人提供信息支持,迅速识别财务数据中可能存在的粉饰和舞弊成份与财务部建立有效地沟通平台综合运用财务报表来分析企业的营运资本,审视企业存在的弊病。
课程收益：
● 了解财务报表分析基本理论与知识框架
● 通过财务报表数据来透视企业的管理问题
● 利用财务数据分析企业五大能力
● 财务报表的综合分析在实践中的运用
课程对象：企业董会成员、总裁、总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、内控、内审人员
课程方式：讲师讲授 + 数据分析+ 案例研讨 +讲师点评 + 现场咨询与辅导
课程大纲
第一讲：数字化管理在现代企业管理中的作用
1. 财务管理概念及内容
2. 财务管理在现代企业管理中的作用
3. 现代企业科学管理——数字化管理
4. 财务报表的概念及构成
5. 财务报表阅读与分析的基本方法
第二讲：资产负债表的解读——企业发展的安全保障？
一、资产负债表的概念及三大要素分析
二、阅读方法一：总体把握企业的财务结构
三、阅读方法二：具体观察，了解内部结构的合理性
四、企业资源匹配不当的风险有哪些？
五、企业资产决策的两大核心问题分析
1. 如何理解长期资产是企业经营的平台，流动资产是企业经营循环的关键
2. 三种类型的资产结构分析、企业的资产结构影响盈利方式
六、流动资产决策的三大核心问题分析
1. 如何理解货币资产？如何设计以现金管控表？
2. 如何理解应收款项？其是否合理？如何解决？
3. 如何理解库存资产？库存是否合理？如何解决？
七、企业资金来源分析：即负债管理核心问题分析
1. 资产负债表主要负债项目解析
2. 如何理解经营负债？如何管理？
3. 如何理解金融负债？如何管理？
4. 三种类型的负债结构分析
八、所有者权益的核心问题分析
1. 资产负债主要权益项目解析
2. 股东到底投入了多少—投入资本解读
3. 股东财富增值否--经营资本解读
九、阅读方法三：借助财务比率透视企业财务状况
案例分析：某公司资产负债表数据分析
十、净营运资本分析——需要多少资金来维持运转
1. 掌控营运资本提高企业经营效率
2. 适当财务结构的匹配原则
十一、如何编制管理用资产负债表
十二、资产负债表分析小结
第三讲：利润表解读——企业经营的成绩单
一、利润表概念
1. 利润表法定含义
2. 利润表构成要素及逻辑等式
二、阅读利润表基本方法与技巧
1. 把握结果——你赚钱了吗?
2. 具体项目分析——利润从哪来又到哪去?
3. 具体项目分析——利润表中四大利润解读
4. 企业产品竞争力分析
5. 企业成本费用变动是否合理？
6. 企业成本结构对利润的影响
7. 通过企业的销售量、成本、利润之间的关系设定目标成本
8. 比率分析——借助财务比率透视企业经营成果
三、资产负债表和利润表的分析－营运能力的分析
四、衡量企业价值的关键因素
案例分析：成长性与获利能力对企业价值的影响
五、利润表的影响因素
第四讲：现金流量表解读——企业生存的根本
1. 现金为王的时代你该如何把控企业现金流
2. 现金流量表构成要素及结构原理
3. 经营活动表项解读——企业造血功能
4. 投资活动表项解读——企业换血功能
5. 筹资活动表项解读——企业输血功能
6. 现金流量与企业经营管理分析
7. 不同阶段现金流量分析
8. 三大活动现金流量匹配对企业盈利的影响
9. 获取现金能力及现金偿债能力分析
10. 现金流量表的作用
11. 现金流量表如何揭示经营质量——盈利质量分析
1）如何有效评估企业的利润质量
2）如何有效评估企业的销售质量
如何通过现金流量表项目检验资产负债表、利润表的舞弊现象
案例分析：上市公司财务造假
第五讲：衡量企业的平衡发展关键因素
一、发展能力的基本框架
1. 总资产增长率分析
2. 销售增长率分析
3. 收益增长率分析
4. 股东权益增长率分析
二、有效发展能力关键要素分析
三、自我增长能力分析
第六讲：利用三大杠杆提升股东回报率
1. 企业经营的方向是什么？
2. 如何提升股东回报率？
3. 杜邦分析法在利润管理中应用